CASO: DESEF S.L. – DESCUENTO DE EFECTOS (153)

La empresa Desef, S.L. con el fin de obtener la liquidez necesaria, para solventar el pago de las nóminas del personal, estudia el coste de realizar a principios de año una operación de descuento de un efecto de 100.000 euros de nominal con vencimiento de 120 días. La entidad financiera con la que pretende realizar la operación le ofrece las siguientes condiciones: tipo de descuento 4.65% anual, comisión por gestión de cobro del 0.75% sobre nominal con un importe mínimo de 150 euros. La tasa impositiva a la que está sujeta la empresa es de 30%.

Se pide:

1. Calcular el coste efectivo financiero-fiscal anual de la operación de descuento de efectos.
2. Calcular la TEA de la operación.

Solución en excel dinámico